Auswandern nach Mallorca

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Seite 244 read different ► ► Sorgfaltspflicht: Dazu gehört die formale Identifizierung eines Kunden, aber auch die Ermittlung des tatsächlichen Inhabers einer Gesellschaft. Sollte dieser nicht ermittelbar sein, muss etwa ein Dienstleister von seinem Kunden Abstand nehmen und die Betreuung ablehnen. Zu ermitteln sind auch Absicht und Art der Geschäftsbeziehung. Damit nicht genug: Diese Geschäftsbeziehung muss kontinuierlich nachverfolgt werden. D.h. dass auch bei einem bestehenden Kunden ein waches Auge auf jeden Geschäftsvorgang zu richten ist. ► ► Informationspflicht: Dazu gehören eine Risikoanalyse und die besondere Prüfung von Geschäftsvorgängen. Überdies verpflichtet das Gesetz zur diskreten Zusammenarbeit mit der Anti-Geldwäsche- Behörde (SEPBLAC – Servicio Ejecutivo de la Comisión para la prevención del Blanqueo de Capitales) bei Verdacht auf oder Kenntnis über die im Gesetz angesprochenen Aktivitäten. In der Praxis bedeutet das: Der verdächtige oder illegale Geschäftsvorgang ist zu melden, ohne den Kunden darüber zu informieren. ► ► Verpflichtungen zur internen Kontrolle: Die Anmeldung in einem eigenen Register all jener, die vom Geldwäsche-Gesetz in die Pflicht genommen werden, ist obligatorisch. Anzugeben ist dort ein Repräsentant bzw. Verantwortlicher. Darüber hinaus muss jedes betroffene Unternehmen einen firmenspezifischen internen Leitfaden gegen Geldwäsche erarbeiten. Unterlagen schließlich sind 10 Jahre lang aufzubewahren. Nachweisliche Schulung der Mitarbeiter Unwissen schützt vor Strafe nicht, ist ein bekannter Gesetzesgrundsatz. Im Fall des Geldwäsche-Gesetzes kann dem betroffenen Unternehmer sogar schon fol- genloses Unwissen eine Geldstrafe einhandeln. Denn wer im SEPBLAC-Register gelistet ist, sieht sich automatisch zu einer nachweislichen Schulung der Mitar- beiter verpflichtet. Taucht ein Inspektor der Geldwäsche-Fahndungsbehörde auf, sollte der Unternehmer einen Jahres-Schulungs-Plan aus der Schublade ziehen können, in dem dargelegt ist, wie und wann und welche Mitarbeiter in der Geldwäsche-Jagd trainiert wurden. Dabei geht es nicht nur darum, das

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