Auswandern nach Mallorca

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Seite 246 read different Substanz des Geschäftsvorgangs, c) 150.000 Euro. Für Geschäftsführer sind Strafen von 3.000 bis 60.000 Euro und eine Abberufung für ein Jahr vorgese- hen. Unter diese Kategorie fällt die Nichtbeachtung von Bestimmungen über die Identifizierung von Kunden, Mitarbeiterschulung oder die Aufbewahrung von Unterlagen. Als „leicht“ bezeichnet das Gesetz ziemlich lapidar all jene Verstöße „die nicht als sehr schwer oder schwer eingestuft werden“. Im Visier der Steuerfahnder Im folgenden eine Auswahl von Umständen, die den besonderen Argwohn der Behörden wecken, weshalb den redlichen Steuerpflichtigen zu raten ist, dabei besondere Sorgfalt walten zu lassen, um nicht unschuldig ins Visier der Steuerfahnder zu geraten: ► ► Handelsgeschäfte zu nicht marktkonformen Preisen: Käufe und Verkäufe zu stark überhöhten oder reduzierten Preisen können sich zwischen vinkulierten Parteien ergeben, wenn die Richtlinien über Verrechnungspreise nicht eingehalten werden. Das Motiv ist nicht notwendigerweise Geldwäsche, doch da es sich um eine der Methoden von Geldwäsche handelt, prüfen die Behörden vor allem bei höheren Beträgen deren Drittüblichkeit besonders genau. ► ► Kurzfristiger Immobilien-Weiterverkauf mit hohem Gewinn („Flipping“): Diese Methode steht mit der im oberen Absatz genannten in enger Verbindung. Sie besteht darin, eine Immobilie ungewöhnlich billig zu kaufen, wobei ein Teil des Preises in Schwarz bezahlt wird, der Verkäufer ergo als Komplize agiert. Kurze Zeit später wird dieselbe Immobilie zum realen und somit weit höheren Preis verkauft. Der Gewinn ergibt für den Käufer/Verkäufer das nun ordentlich versteuerte und somit weißgewaschene Geld.

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