Auswandern nach Mallorca - Sonstige Praxisthemen

Auswandern nach Mallorca

Seite 241 Kontroll- und Strafmechanismen: Spanien Sonstige Praxisthemen 24. Kontroll- und Strafmechanismen: Spanien 24.1 Anzeigen ist Pflicht – das neue Geldwäschegesetz Neue Motive, neue Bestimmungen Nicht Mord oder Diebstahl, sondern Steuerhinterziehung und Geldwäsche waren die Delikte, auf deren Grundlage die US-amerikanischen Behörden 1931 den seinerzeit berüchtigsten Verbrecher des Landes, Al Capone, ins Gefängnis werfen konnten. Und „Follow the money trail“ war der Rat, den die bis heute anonyme Informationsquelle „Deep Throat“ den beiden Reportern der Washington Post gab, als diese den Watergate-Skandal recherchierten. Die historisch bewährte Methode, der Spur des Geldes zu folgen, ist mittlerweile eine zentrale Strategie vieler Staaten, um eine Reihe von Problemen in den Griff zu bekommen, vom organisierten Verbrechen über Korruption bis hin zum Terrorismus. Mit Ausbruch der Wirtschaftskrise ist ein weiteres und für die Regierungen besonders dringendes Motiv hinzugekommen: Finanzknappheit und der damit verbundene Druck, gegen Steuerhinterziehung vorzugehen. Insofern sind mit Spaniens Geldwäsche-Gesetz vom 29. April 2010 radikal neue Voraussetzungen geschaffen worden. Denn dieses Gesetz, das in weiten Teilen bereits in Kraft ist und 2015 vollinhaltlich wirksam wird, enthält einschneidende und gegen- über der früheren Gesetzgebung erheblich verschärfte Bestimmungen. Mit dieser Mandantendepesche wollen wir die wichtigsten Punkte analysieren, zumal „Ley 10/2010“ eine ganze Liste von Fachberufen in die Pflicht nimmt, vom Steuerberater über den Immobilienmakler bis hin zum Juwelenhändler. Sie alle müssen das neue Gesetz kennen und einen erheblichen Aufwand betreiben, um es gesetzeskonform umzusetzen. Der neuen Tendenz spanischer Gesetzgebung folgend werden die Vorschriften von der Androhung drakoni- scher Strafen begleitet, und zwar nicht nur für jene, die Geldwäsche betreiben, sondern auch für all jene, die Beihilfe leisten oder die Behörden nicht über

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